Kecskemét Megyei Jogú Város - Önkormányzat

Rendeletek egységes szerkezetben

Nagyítás Elküldöm

Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2010. évi költségvetéséről

3/2010. (II.4.) rendelet

Kecskemét Megyei Jogú Város Közgyűlése az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (továbbiakban Áht.) 65. §-ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás és a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvény alapján Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2010. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

A rendelet hatálya

1. §

E rendelet hatálya kiterjed Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésére (továbbiakban: Közgyűlés) és szerveire, valamint az Önkormányzat által alapított és fenntartott költségvetési szervekre (továbbiakban: intézmények).

II.

A költségvetési főösszeg

2. §

(1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2010. évi költségvetésének

főösszegét 41.343.706 E Ft-ban,

ezen belül a

költségvetési bevételek összegét 33.674.516 E Ft-ban

költségvetési kiadások összegét 40.832.650 E Ft-ban

költségvetési hiány összegét 7.158.134 E Ft-ban

állapítja meg.

(2) A Közgyűlés a

finanszírozási célú kiadások összegét 511.056 E Ft-ban

a költségvetés összesített hiányát 7.669.190 E Ft-ban

állapítja meg.

(3) A Közgyűlés az (2) bekezdésben szereplő hiány finanszírozásának módját az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) a hiány belső finanszírozására szolgáló

működési célú pénzmaradvány igénybevétele 1 857 195 E Ft

felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele 5 250 386 E Ft

b) a hiány külső forrásból történő finanszírozására szolgáló

felhalmozási célú hitelfelvétel 561 609 E Ft.

(4) E rendelettel elfogadott eredeti bevételi és kiadási előirányzatok – az Áht. 76. § (2) bekezdés és 77. § (2) bekezdés alapján – tartalmazzák a 2010. évi átmeneti gazdálkodásról szóló 62/2009 (XII. 17.) rendelet felhatalmazása alapján beszedett bevételek és teljesített kiadások előirányzatait is.

3. §

(1) A Közgyűlés az Önkormányzat költségvetésének összevont mérlegét az Áht. 68/A. § előírásai alapján, a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban az 1. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

A kisebbségi önkormányzatok elkülönített mérlegei az 1/a., 1/b. és 1/c. számú mellékletekben szerepelnek.

(2) A 2. §-ban megállapított főösszegek részletezését az 1-3. számú mellékletek tartalmazzák.

4. §

(1) A hitelműveletekkel kapcsolatos hatásköröket a polgármester gyakorolja.

(2) A külső forrás igénybevétele nélküli főösszeget a Közgyűlés 37.303.277 E Ft-ban állapítja meg.

(3) A folyamatos likviditás biztosítása céljából éven belül igénybe vehető folyószámla-hitel összegét – éven belüli többszöri igénybevétel mellett – a Közgyűlés 1.500.000 E Ft-ban állapítja meg.

5. §

A Közgyűlés

a) 2010. január 1-jétől az önkormányzati intézmények szakmai tevékenységet ellátók létszámát 2 315,38 főben, az intézményüzemeltetéshez kapcsolódók létszámát 574,76 főben, (3/d. melléklet)

b) 2010. március 1-jétől az önkormányzati intézmények szakmai tevékenységet ellátók létszámát 2 319,38 főben, az intézményüzemeltetéshez kapcsolódók létszámát 574,76 főben, (3/d. melléklet)

c) 2010. június 1-jétől az önkormányzati intézmények szakmai tevékenységet ellátók létszámát 2 322,38 főben, az intézményüzemeltetéshez kapcsolódók létszámát 574,01 főben, (3/d. melléklet)

d) 2010. július 1-jétől az önkormányzati intézmények szakmai tevékenységet ellátók létszámát 2 322,38 főben, az intézményüzemeltetéshez kapcsolódók létszámát 574,01 főben, (3/d. melléklet)

e) 2010. szeptember 1-jétől az önkormányzati intézmények szakmai tevékenységet ellátók létszámát 2 332,38 főben, az intézményüzemeltetéshez kapcsolódók létszámát 577,51 főben, (3/d. melléklet)

f) 2010. január 1-jétől a Polgármesteri Hivatal létszámát 368 főben,

állapítja meg.

Fenti létszámkeret nem tartalmazza a prémiumévek programban résztvevők létszámát.

6. §

A Közgyűlés

a) az önkormányzat által fenntartott intézmények önkormányzati támogatását

11.537.714 E Ft-ban,

b) a Cigány Helyi Kisebbségi Önkormányzat helyi önkormányzati támogatását

2.380 E Ft-ban,

c) a Német Helyi Kisebbségi Önkormányzat helyi önkormányzati támogatását

1 500 E Ft-ban,

d) a Horvát Helyi Kisebbségi Önkormányzat helyi önkormányzati támogatását

1 500 E Ft-ban

állapítja meg.

7. §

(1) Az Áht. 67. § (3) bekezdése alapján a Közgyűlés a 2010. évi költségvetés címrendjét a 4. számú melléklet szerint határozza meg.

(2) Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 2010. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről szóló előirányzat-felhasználási ütemtervét az 5. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait a 6. számú melléklet mutatja be.

(4) A többéves kihatással járó feladatok előirányzatai éves bontásban és összesítve a 7. számú melléklet tartalmazza.

(5) Az Áht. 71. § (3) bekezdése szerint Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzatának a 2010. évi költségvetési évet követő két év várható előirányzatait a 8. számú melléklet mutatja be.

III.

Eljárási szabályok

8. §

(1) A Közgyűlés a költségvetést év közben módosíthatja. A közszolgáltató intézmények vezetői a Közgyűlés által jóváhagyott előirányzatok között nem csoportosíthatnak át. Az átruházott hatáskörben, valamint intézményi saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítások jelentésének (határozatok megküldése) határideje az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet (továbbiakban Ámr.) 68. § (3) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján:

május 31.

augusztus 31.

november 2.

tárgyévet követő év január 06.

(2) A harmadik negyedévi beszámoló után felül kell vizsgálni az intézmények működési kiadásainak teljesítését, különös tekintettel az áremelésekre és a jogszabályi módosításokból származó többletkiadásokra. Ennek megfelelően kezdeményezni kell a szükség szerinti előirányzat módosításokat.

(3) A költségvetési rendelet módosítására negyedévente, illetve rendkívüli esetben szükség szerint kerül sor, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, melyről december 31-i hatállyal a Közgyűlés dönt.

9. §

Vállalkozási és a nem alaptevékenységi körben végzett tevékenységekhez költségkalkulációt kell készíteni. Veszteséges tevékenység nem folytatható.

10. §

(1) A Közgyűlés önkormányzati biztost rendel ki az irányítása alá tartozó költségvetési szervekhez, amennyiben az Áht. 100/D. § (6) bekezdésében meghatározott feltételek fennállnak. Az önkormányzati biztos kirendelését a Polgármester kezdeményezi a Közgyűlésnél.

(2) Az intézmény az Áht. 100/D. § (6) bekezdésében meghatározott tartozásállomány mértékének túllépése esetén azonnali hatállyal az önkormányzat részére adatot szolgáltat.

Polgármesteri Hivatal költségvetésének végrehajtására vonatkozó szabályok

11. §

Az Önkormányzat havi finanszírozási és likviditási ütemtervéről havonta, a hónapot megelőző hó 30. napjáig tájékoztatni kell a Közgyűlés Pénzügyi és Költségvetési Bizottságát.

12. §

(1) A Polgármesteri Hivatal költségvetésében jóváhagyott önkormányzati feladatok felhalmozási jellegű kiadásaira kötelezettség csak a felhalmozási célú bevételek teljesítésével arányosan vállalható.

(2) A felhalmozási kiadások között tervezett felújítások pénzügyi elszámolása a felújítással érintett költségvetési szervnél történik.

(3) A Polgármesteri Hivatalnál tervezhető jutalom mértéke az eredeti jóváhagyott rendszeres személyi juttatások előirányzatának 15 %-a.

(4) A Kecskeméti Közterület-felügyeletnél tervezhető jutalom mértéke az eredeti jóváhagyott rendszeres személyi juttatások előirányzatának 15 %-a.

13. §

Az önkormányzat által megállapított támogatások folyósítási feltételeiről az azt megállapító szerv jogosult dönteni.

14. §

A költségvetési éven belül az egy jogosult részére biztosított nem normatív, céljellegű működési és fejlesztési célú támogatási összegeket egybeszámolva – 200.000 (kettőszázezer) forintösszeg alatti céljellegű támogatásra vonatkozó adatokat nem kell közzétenni.

15. §

(1) A Közgyűlés a jóváhagyott egyes célfeladatok előirányzatai feletti rendelkezési jogot a polgármesterre és a bizottságaira ruházza át.

(2) A polgármester dönt a 3/c. számú mellékletben hatáskörébe utalt általános tartalék és a céltartalékok cél szerinti felhasználásáról azzal, hogy

1. folyamatos költségkihatással járó kötelezettség tartalék terhére nem vállalható,

2. a vis maior tartalék kizárólag előre nem látható, ezért nem tervezett, sürgős beavatkozást igénylő feladatok finanszírozásához használható fel,

3. a pályázati tartalék kizárólag a Közgyűlés döntése alapján benyújtott, pozitív elbírálásban részesült pályázathoz szükséges önerő és a pályázattal kapcsolatban felmerülő költségek finanszírozásához használható fel.

(3) A céltartalékon képződő maradvány az általános tartalékot növeli.

(4) Az intézmény fejlesztési, felújítási céltartalék ágazati kereteinek meghatározásáról az Oktatási és Egyházügyi, a Kulturális és Idegenforgalmi, valamint a Szociális és Egészségügyi Bizottság együttesen dönt. Az ágazati keretek feladatonkénti felhasználásáról a hatáskörrel rendelkező bizottság dönt.

(5) Az Ámr. 113. § (3) bekezdésének ab) pontja alapján a Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert, hogy – pályázat benyújtásáról, és saját forrás biztosításáról szóló külön közgyűlési döntés hiányában – az Önkormányzat által a fejezeti kezelésű előirányzatokra benyújtani kívánt fejlesztési támogatási igény (pályázat) esetében az önkormányzat nevében előzetesen nyilatkozzon a saját forrás biztosításáról, azzal, hogy a nyertes pályázat támogatási szerződésének megkötéséhez közgyűlési döntés szükséges.

(6) Az egyházak támogatása című előirányzat felhasználásáról az Oktatási és Egyházügyi Bizottság javaslata alapján a Közgyűlés dönt. Az Oktatási és Egyházügyi Bizottság az önkormányzattal együttműködési megállapodást kötött felekezetek azon szervei részére, amelyek Kecskeméten hitéleti tevékenységet folytatnak, vagy oktatási intézményt tartanak fent, a közgyűlési döntést megelőzően pályázati felhívást tesz közzé.

16. §

A bizottsági célfeladat előirányzat felhasználása időarányosan ütemezett részletekben történhet a likviditás biztosítása érdekében.

17. §

Az Önkormányzat helyi adó beszedési számláin, a gépjárműadó, a pótlék és bírság beszedési számlán a nap végén rendelkezésre álló összeget legkésőbb a következő munkanapon az Önkormányzat költségvetési elszámolási számla javára kell utalni, figyelemmel az adószámlák közötti átutalások és adó-visszatérítések teljesíthetőségére. Az egyéb bevételek számlán rendelkezésre álló összeget legkésőbb a tárgyhót követő hónap 10. napjáig kell az Önkormányzat költségvetési elszámolási számlája javára utalni. A félév végén és az év végén a fenti számlák csak 0 Ft egyenleget mutathatnak.

18. §

A kisebbségi önkormányzatok részére az Önkormányzat által biztosított működési költségek köre és mértéke nem haladhatja meg a költségvetésben e célra tervezett előirányzatokat, felhasználása időarányosan ütemezett mértékben történhet.

A kisebbségi önkormányzatok tartozásaiért az önkormányzat nem felel. A kisebbségi önkormányzat saját költségvetését önállóan, költségvetési határozatban állapítja meg. Határozat hiányában kiadások nem teljesíthetőek. A határozat törvényességéért, bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséért, kötelezettségvállalásaiért és tartozásaiért kizárólag a kisebbségi önkormányzat felel.

Intézmények költségvetésének végrehajtására vonatkozó szabályok

19. §

(1) Az intézmények egyes személyi juttatásai és hozzá kapcsolódó járulékai az „intézmények személyi juttatásai és SNI tanulók ellátása” elnevezésű céltartalékban kerültek megtervezésre. Ezen kiadások előirányzatának intézményi költségvetésbe történő átcsoportosítása egyrészt az intézményekkel történt egyeztetés eredményeként, másrészt a Magyar Államkincstár által számfejtett tételek, illetve az intézményeknél történő kifizetések esetében az írásbeli igénybejelentés alapján, a 8. § (1) bekezdésben meghatározott időpontig, az addig teljesített kiadások figyelembevételével történhet.

Azon pótelőirányzatok esetében, amelyek forrása pályázati pénzeszköz, az intézményi költségvetésbe történő átcsoportosításra csak a pályázat elbírálását követően, a pályázatban jóváhagyott pótelőirányzat összegéig kerülhet sor.

(2) Amennyiben az (1) bekezdésben meghatározott időpontig az igénybejelentés nem történik meg, úgy az előirányzatra az intézmény nem tarthat igényt. A támogatás folyósítása a kiskincstári finanszírozás keretében valósul meg.

(3) A tanévváltással járó óratömeg-változás kezelése, valamint a sajátos nevelési igényű tanulók ellátása és az utazó gyógypedagógiai ellátás biztonságos finanszírozása érekében az közoktatási intézmények költségvetési főösszegeinek 1 %-a összegben az Önkormányzat céltartalékot képez az intézmények személyi juttatásai és járulékai, SNI tanulók ellátására képzett tartaléka elnevezésű céltartalékban. A felhasználásra negyedévente kerül sor, az adott intézménynél történt tényleges feladatellátás mértékével arányosan.

20. §

(1) Az Önkormányzat az intézmények finanszírozására az úgynevezett kiskincstári finanszírozást alkalmazza, amely során az Önkormányzat által fenntartott intézmények kiadásainak fedezetét - a saját bevételek figyelembe vétele mellett - naponta, a szükséges mértékig az Önkormányzat költségvetési elszámolási számlájáról a számlavezető bank az intézmények számláira átvezeti.

(2) Az intézmények finanszírozási ütemtervet készítenek, amely egy hónapra előre heti bontásban kerül kidolgozásra. A havonta igénybe vehető önkormányzati támogatás nem haladhatja meg az előirányzat 1/12 részét. Ettől eltérően a naptári féléven belül az intézmény a havi kiadási összeg 10%-át többletfinanszírozásként veheti igénybe, melyet azonban félév végén korrigálni kell. Az ütemterv 110%-át meghaladó támogatást csak a polgármester engedélyezhet.

(3) A kiskincstári finanszírozási körből kivont számlák:

a) az óvadék elhelyezésére elkülönített számlák,

b) az Egészségügyi és Szociális Intézmények Igazgatósága Országos Egészségbiztosítási Pénztár által finanszírozott feladatainak fedezetére nyitott számla,

c) az Egészségügyi és Szociális Intézmények Igazgatósága számlájához kapcsolódó Platán Otthon lakóinak elkülönített pénzkezelésére nyitott alszámla

d) az Egészségügyi és Szociális Intézmények Igazgatósága számlájához kapcsolódó, a Kecskemét és Térsége Ügyeleti Társulása pénzkezelésére nyitott alszámla.

e) az Európai Uniós támogatások kezelésére nyitott valamennyi alszámla,

f) az Egészségügyi és Szociális Intézmények Igazgatósága számlájához kapcsolódó szociális ellátottak elkülönített pénzkezelésére nyitott alszámla,

21. §

(1) Az Áht. 74. § (1) bekezdése alapján, figyelemmel az Áht. 98. §. rendelkezéseire a költségvetési szervek saját hatáskörben módosíthatják kiadási és bevételi előirányzataik főösszegét, ezen belül részelőirányzataikat, a tervezettet meghaladó

a) többletbevételeikkel – kivéve az egyéb sajátos bevételeket,

b) a jóváhagyott pénzmaradvány összegével, a jóváhagyás szerint,

c) vállalkozási tartalékokkal.

(2) Felhalmozási és felújítási előirányzat – amennyiben a fejlesztés működési költségtöbbletet nem okoz, és értéke nem haladja meg az 500 E Ft-ot – az (1) bekezdés szerinti forrásokból saját hatáskörben módosítható.

(3) Az (1) bekezdés szerinti forrásoknak – értékhatár feletti – felhalmozási, vagy felújítási célra történő felhasználására irányuló előirányzat módosítási kérelmeket az arra irányuló kötelezettségvállalást megelőző 30 nappal be kell jelenteni.

(4) A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítások többlet támogatási igényt sem a folyó költségvetés évében, sem az azt követő években nem eredményezhetnek.

(5) A (2)-(3) bekezdésben lévő megkötések nem vonatkoznak a költségvetési szervek előző évi pénzmaradványának kötelezettségvállalással terhelt részére.

(6) Az Áht. 74. § (1) bekezdése alapján a költségvetési szervek a személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére az Ámr. 90. § (1) bekezdése értelmében tartós kötelezettséget nem vállalhat. Azon intézmények esetében, amelyek a személyi juttatások előirányzatai felett teljes jogkörrel rendelkeznek, a költségvetési szerv vezetője e jogkörében eljárva a Közgyűlés döntésével megvalósuló feladatváltozás miatt megüresedett álláshelyeket nem töltheti be, az ehhez kapcsolódóan jelentkező megtakarításokat még átmenetileg sem használhatja fel.

(7) Az Áht. 74. § (1) bekezdése alapján a költségvetési szervek a személyi jellegű kiadások és a munkaadókat terhelő járulékok megtakarításainak átcsoportosítását kezdeményezhetik a többi kiadási előirányzataira, azonban a megtakarítások a hatályos jogszabályokat figyelembe véve csak együtt, egymással arányosan módosíthatóak.

22. §

(1) A pénzmaradvány elszámolása során a költségvetési szervektől elvonásra kerül:

a) céltámogatás adott feladatra fel nem használt része,

b) munkaadókat terhelő járulékok azon része, amely nem köthető a személyi juttatások maradványához,

c) feladatelmaradás miatti, az elmaradt feladattal arányos támogatási rész,

d) a kötelezettségvállalással nem terhelt pénzmaradvány,

e) a tárgyévi költségvetési rendeletben feladathoz nem rendelt intézményi saját bevételek többlete,

f) az intézmény adatszolgáltatásából eredően jogtalanul igénybe vett normatív támogatás 2 %-ot meghaladó összege,

g) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány.

(2) Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata és az Önkormányzati Érdekegyeztető Fórum szakszervezetei között az Önkormányzat fenntartásában működő intézmények közalkalmazottainak juttatásairól és költségtérítéseiről szóló, 2009. május 7-én megkötött megállapodás III. 5. pontjában rögzített munkáltatói segélykeret 2009. évben fel nem használt hányada – a 2009. évi pénzmaradvány megállapítását követően – beépítésre kerül az Önkormányzat fenntartásában működő költségvetési intézmények 2010. évi költségvetésébe.

23. §

Minden olyan esetben, ahol a jogszabály nem alanyi jogon járó illetménypótlékról, illetménykiegészítésről és kereset-kiegészítésről, valamint juttatásokról rendelkezik, az intézményvezető annak megállapítása előtt a fedezet biztosítása érdekében köteles a polgármester előzetes hozzájárulását kérni.

24. §

Az intézmények vezetői a jóváhagyott költségvetésük végrehajtása során kötelesek különös figyelmet fordítani Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének a helyben központosított közbeszerzésekről szóló 40/2007. (X.29.) rendelet rendelkezéseire. Kizárólag ezzel összhangban vállalhatnak kötelezettséget, különös tekintettel a rendelet 10. § (1) bekezdésében foglaltakra.

25. §

Az intézmények vezetői felelősek az Áht. 15/A. § (1) bekezdésében és a 15/B. § (1) bekezdésében foglaltak betartásáért.

A közzététel részletszabályait az intézmények belső szabályzatban rögzítik.

26. §

A 3/c. mellékletben szereplő, az intézmények személyi juttatásainak és járulékainak tartaléka előirányzatból való igénylésére csak:

 a tényleges létszámleépítésekhez,

 a már nyugellátásban részesülő közalkalmazottak foglalkoztatási jogviszonyának felmentéssel történő megszüntetéséhez,

 az előrehozott öregségi nyugdíjjogosultság életkori, valamint szolgálati idővel kapcsolatos feltételeivel legkésőbb a felmentési idő utolsó napján rendelkező közalkalmazott írásbeli kérelme alapján a közalkalmazotti jogviszonyának felmentéssel történő megszüntetéséhez

közvetlenül kapcsolódó juttatások, valamint ezek munkaadói járulékai fedezetének biztosítása érdekében, a felhasználást követően, a Magyar Államkincstár terhelése alapján kerülhet sor. A felmentés esetében az intézmények által igényelhető összeg nem lehet magasabb, mint a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény szerinti munkavégzés alóli kötelező mentesítés idejére jutó átlagkereset.

27. §

Az intézmények vezetői az Önkormányzat költségvetésének tervezéséhez, a költségvetés módosításához, valamint a beszámolók összeállításához elkészített rendszeresen vagy eseti jelleggel szolgáltatott adatok és információk teljeskörűségéért, a költségvetési kapcsolatok valódiságáért, a számviteli szabályokkal és a statisztikai rendszerrel való tartalmi egyezőségért az Ámr. 227-230. §-aiban rögzített szabályok szerint felelősséggel tartoznak.

IV.

Záró rendelkezések

28. §

E rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, azzal, hogy rendelkezéseit 2010. január 1-jétől kell alkalmazni.

Kecskemét, 2010. február 4.

Dr. Zombor Gábor sk. Dr. Metzinger Éva sk.

polgármester jegyző

KAPCSOLÓDÓ DOKUMENTUMOK

3/2010. (II. 4.) rendelet

Önkormányzat

Önkormányzati választások

Népzene napjai

Nyári sporttáborok

programajánló

Kulturális programok

Kiemelt rendezvények 2010

Több napos programok

Archív anyagok

Webkamera

Hírlevél

PROGRAMOK

2010.09.20.